出纳的做账流程

出纳的做账流程通常包括以下几个步骤：

1. **收集和整理票据** ：

- 收集所有相关的票据，如发票、收据、付款凭证等。

- 确保票据内容准确，包括业务内容、日期和金额。

2. **核对凭证** ：

- 核对票据和记账凭证，特别关注大额票据。

3. **发生额记账** ：

- 记录公司的日常业务发生额，包括支出和收入。

4. **编制付款单** ：

- 根据相关资料编制付款单，并计算出付款金额。

5. **现金和银行交易处理** ：

- 清点现金或通过网银进行付款。

- 记录现金和银行存款的交易。

6. **编制记账凭证** ：

- 在财务软件中根据付款单等资料编制记账凭证。

7. **登记账簿** ：

- 登记现金日记账和银行存款日记账。

- 确保账目清晰，数字准确，日清月结。

8. **对账单核对** ：

- 定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。

- 确保账实相符，并及时处理未达账款。

9. **财务报表准备** ：

- 准备财务报表，如现金流量表、损益表等。

10. **现金和银行管理** ：

- 保管库存现金和有价证券。

- 管理支票、汇票、发票和收据。

11. **报销和工资发放** ：

- 审核差旅费单据，办理销售结算。

- 执行工资计划，监督工资使用，并发放工资和奖金。

12. **安全和合规性** ：

- 加强安全防范意识和措施。

- 遵守国家财经法律法规和财会制度。

以上步骤可能因公司的具体要求和内部控制系统而有所不同。出纳在做账时必须确保所有操作都符合相关法规和公司政策，并保持账目的准确性和完整性

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